به‌عنوان یک کسب‌وکار، همه می‌دانیم که مالیات یکی از پایه‌های اصلی درآمد دولت‌ها است و از اهمیت بالایی برخوردار است. در ایران هم دولت از طریق مالیات گرفتن از افراد و کسب‌وکارها، بودجه مورد نیاز خود را تأمین می‌کند. با این حال، برای بسیاری از ما، پرداخت مالیات گاهی به چالشی بزرگ تبدیل می‌شود. چون احساس می‌کنیم مبلغی که باید پرداخت کنیم همیشه منصفانه نیست و تلاش می‌کنیم راهی برای کاهش این هزینه پیدا کنیم. در این مقاله، شرکت حسابداری پارس حسابان در کرج به راه های قانونی برای پرداخت مالیات کمتر اشاره خواهد کرد.
روش‌های قانونی برای پرداخت مالیات کمتر
پرداخت مالیات مطابق قوانین مالیات‌های مستقیم و ارزش افزوده یک وظیفه قانونی است. که همه مشمولان باید در بازه‌های زمانی مشخص، از طریق ارائه اظهارنامه مالیاتی، به‌طور دقیق انجام دهند. با این حال، راههای قانونی برای پرداخت مالیات کمتر نیز پیش‌بینی شده است. مؤدیان می‌توانند با استفاده از تسهیلات و مشوق‌های قانونی، مالیات خود را کاهش دهند.
این کاهش مالیات باید حتماً در چارچوب قانون باشد، زیرا هر گونه اقدام غیرقانونی برای کاستن از مالیات، مانند پنهان کردن منابع درآمد، ارائه اطلاعات نادرست یا بستن قراردادهای صوری، طبق قوانین مالیات‌های مستقیم جرم تلقی می‌شود و مشمول مجازات است. برای مثال، ماده ۲۰۱ و ماده ۲۷۴ قانون مالیات‌های مستقیم برای کسانی که به عمد مالیات نمی‌پردازند یا اطلاعات مالی خود را پنهان می‌کنند، جریمه و مجازات‌هایی در نظر گرفته است. بنابراین، مؤدیان می‌توانند با آگاهی از راههای قانونی مانند بهره‌مندی از معافیت‌های مالیاتی یا تخفیفات قانونی، مالیات خود را به‌صورت قانونی و بدون تخلف کاهش دهند.
راهکارهای قانونی برای پرداخت مالیات کمتر
برای کاهش میزان مالیات به‌صورت قانونی، ابتدا باید بدانیم که مالیات به چه درآمدهایی تعلق میگیرد و چه مبالغی از مالیات معاف هستند. در سال ۱۴۰۱، آستانه معافیت مالیاتی برای مشاغل و کسب‌وکارها ۳۹ میلیون و ۶۰۰ هزار تومان در نظر گرفته شده است. همچنین، این سقف برای کارمندان دولتی و غیردولتی معادل ۵ میلیون و ۶۰۰ هزار تومان است. به این ترتیب، درآمدهای پایین‌تر از این ارقام مشمول مالیات نمی‌شوند، اما با افزایش درآمد فراتر از این سقف، مبلغ مالیات نیز به‌طور تصاعدی افزایش خواهد یافت. در ادامه، چند روش قانونی که صاحبان مشاغل و کسب‌وکارها می‌توانند از آن‌ها برای کاهش مالیات خود بهره‌مند شوند، آورده شده است.
اظهارنامه مالیاتی را ارسال کنید
بر اساس قوانین مالیات‌های مستقیم، صاحبان مشاغل و کسب‌وکارها باید هر ساله در بازه زمانی مشخصی اظهارنامه مالیاتی خود را تکمیل و به سازمان امور مالیاتی ارائه دهند. در صورتی که این افراد هر سال در موعد مقرر نسبت به ثبت و ارسال اظهارنامه اقدام کنند. ممکن است در سال‌های آینده از تخفیف‌های مالیاتی برخوردار شوند. برای تکمیل اظهارنامه، ثبت دقیق تمام جزئیات مالی همچون هزینه‌ها و درآمدها ضروری است. توصیه می‌شود که افراد در تکمیل این اسناد از متخصصان مالی کمک بگیرند. تا تمامی اطلاعات با دقت و بدون خطا ثبت شود. چرا که مبلغ مالیات بر اساس داده‌های مالیاتی اظهار شده محاسبه می‌گردد.
مالیات را به‌موقع پرداخت کنید
پس از ارسال اظهارنامه مالیاتی، سازمان امور مالیاتی آن را بررسی کرده و مبلغ نهایی مالیات قابل پرداخت را تعیین می‌کند. چنانچه مؤدیان مالیات خود را به‌موقع بپردازند و خوش‌حساب شناخته شوند، می‌توانند از تخفیفات مالیاتی مربوط به خوش‌حسابی بهره‌مند شوند. در صورتی که این مؤدیان برای سه سال متوالی مالیات خود را در زمان مقرر پرداخت کنند، ممکن است به اندازه ۵ درصد از کل مالیات این سه سال تخفیف دریافت کنند.
اسناد هزینه‌ها را دقیق ثبت کنید
مطابق با قوانین مالیاتی، میزان مالیات به درآمد و سود سالانه افراد بستگی دارد، اما از این مبلغ، هزینه‌های مستند و دارایی‌های مستهلک‌شده کسر می‌شوند. به این ترتیب، مؤدیان می‌توانند با ثبت دقیق تمامی اسناد و مدارک هزینه‌ای، مبالغ هزینه‌شده را از سود کسر کنند تا مالیات محاسبه‌شده کاهش یابد.
مستند‌سازی استهلاک دارایی‌ها
بسیاری از کسب‌وکارها دارای دارایی‌هایی نظیر ماشین‌آلات و تجهیزات هستند که با گذر زمان مستهلک می‌شوند. یکی از روش‌های قانونی کاهش مالیات، ارائه مدارک دقیق در خصوص ارزش و استهلاک این دارایی‌هاست که می‌تواند به کاهش مبلغ نهایی مالیات کمک کند.
درآمد سال قبل به عنوان درآمد فعلی ثبت کنید
به منظور جلوگیری از بررسی دقیق دفاتر توسط سازمان امور مالیاتی، توصیه می‌شود که در صورتی که مؤدی به رقم مالیات سال گذشته اعتراض ندارد، همان میزان درآمد را به عنوان درآمد فعلی ثبت کند. اعلام درآمد سال جاری کمتر از سال قبل ممکن است منجر به بررسی‌های دقیق‌تری شود که ممکن است به ضرر مؤدی باشد.
- معافیت‌های مالیاتی جدید را پیگیری کنید
نرخ‌های مالیات هر سال ممکن است تغییر کند و برخی مشاغل ممکن است بر اساس اصلاحات جدید معافیت‌هایی دریافت کنند. بنابراین، پیش از تکمیل اظهارنامه مالیاتی، توصیه می‌شود که مؤدیان قوانین و مقررات جدید را بررسی کنند تا در صورت واجد شرایط بودن، از معافیت‌های جدید استفاده نمایند.
کدام صنف‌ها معاف از مالیات هستند؟
دولت برای حمایت از فعالیت‌های علمی، فرهنگی و هنری، برخی مشاغل و اصناف را از پرداخت مالیات معاف کرده است. صنف‌هایی مانند انتشارات، رسانه‌ها، مشاغل هنری و فرهنگی و دیگر حوزه‌های وابسته به این فعالیت‌ها از جمله این موارد هستند و می‌توانند از معافیت مالیاتی یا درصدهای کمتری از مالیات بهره‌مند شوند. همچنین، نهادها و افرادی که در زمینه‌های خیریه، امور وقف، و سازمان‌های مذهبی فعالیت کرده و هزینه می‌کنند، از معافیت‌های مالیاتی بهره‌مند می‌شوند. به‌طوری که این هزینه‌ها از محاسبات مالیاتی آن‌ها کسر می‌گردد. علاوه بر این، اصنافی که در مناطق کمتر توسعه‌یافته فعالیت دارند، می‌توانند به مدت ۵ تا ۱۰ سال بسته به شرایط، از معافیت مالیاتی برخوردار شوند تا به رشد و توسعه این مناطق کمک کنند.
پرداخت مالیات کمتر به کدام صنف تعلق میگیرد
در راستای حمایت از تولید و کسب‌وکارهای تولیدی، واحدهای فعال در بخش تولیدی مشمول تخفیفات مالیاتی می‌شوند. این تخفیف معمولاً در حدود ۵ درصد است. اگر این مؤدیان مالیات خود را به‌صورت منظم و دقیق پرداخت کنند و تمامی اطلاعات مالیاتی را به‌درستی ثبت نمایند، ممکن است شامل جایزه خوش‌حسابی شوند. در مواردی برای چند سال از بخشودگی و معافیت کامل مالیاتی برخوردار گردند.
کلام آخر
کاهش قانونی مالیات نیازمند آگاهی از جزئیات قوانین و استفاده دقیق از معافیت‌ها و تخفیفات مالیاتی است. شرکت حسابداری پارس حسابان در کرج با تخصص در امور مالیاتی و ارائه خدماتی مانند تکمیل اظهارنامه، محاسبه هزینه‌ها و استهلاک، و آگاهی از معافیت‌های جدید، به کسب‌وکارها کمک می‌کند تا با کاهش مالیات به‌صورت قانونی، در هزینه‌های خود صرفه‌جویی کنند.